Glosario de Gobierno Corporativo

Conozca el catálogo alfabetizado de las principales palabras y expresiones en el Gobierno Corporativo

Asamblea de Accionistas	Es el órgano supremo de la Empresa y la componen los tenedores de acciones, según conste en los libros sociales de la empresa.
Asamblea Familiar	Es el órgano compuesto por los integrantes de la Familia y que tendrá como objetivo primordial tomar las decisiones relativas a la familia y su interacción con la Empresa.
Auditoría Externa	Es el área a cargo de una firma independiente a la empresa cuya responsabilidad es practicar auditoría a los estados financieros y emitir una opinión sobre los mismos.
Auditoría Interna	Es el área perteneciente a la empresa pero independiente de la dirección general cuya responsabilidad es examinar y evaluar la existencia y eficacia de los controles internos y de la administración de riesgos para mejorar las operaciones de una empresa.
Código de Conducta	Es un documento en el que se encuentra especificado un conjunto de reglas de comportamiento que establece de manera formal, cuál es el comportamiento que se espera de los miembros de un grupo, así como cuáles son aquellas conductas que no pueden ser permitidas. Los códigos de conducta describen cuáles son los estándares de comportamiento que contribuyen a que la organización cumpla con sus objetivos de forma eficiente y eficaz.
Código de Ética	Es un documento que enuncia valores sin describir situaciones concretas o conductas específicas. Determinar si alguien actúa o no de conformidad con ciertos valores éticos puede dar lugar a imprecisiones, por lo que no siempre puede definirse si alguien ha cumplido o no con un código de ética. La calificación ética de las conductas puede abrirse a muy distintas interpretaciones, dependiendo de la noción de cada persona sobre un mismo hecho. Los códigos de ética enseñan y transmiten valores; los códigos de conducta definen comportamientos, y al hacerlo con base en criterios de ética e integridad, contribuyen a la interiorización de esos valores.
Comité Consultivo	Facilitar y apoyar la gestión integral de l compañía en el ámbito regional mediante la obtención de información y sugerencias sobre la marcha de la economía y el desempeño la organización.
Comité de Auditoría:	Órgano de gobierno de apoyo al Consejo de Administración responsable la vigilancia de la empresa a través del establecimiento y seguimiento al sistema de control interno, aseguramiento de la transparencia en la rendición de cuentas y la revisión de operaciones con partes relacionadas.
Comité de Desarrollo Comunitario	Órgano de gobierno de apoyo al Consejo de Administración responsable de las contribuciones de la empresa al desarrollo de la comunidad donde se desenvuelve, así como de vigilar el apego a las políticas públicas relacionadas con la comunidad.
Comité de Gobierno Corporativo	Órgano de apoyo al Consejo de Administración que revisa y propone las mejores prácticas corporativas para asegurar la oportunidad, confiabilidad, transparencia e integridad de la información corporativa financiera y su certificación, a través de mecanismos que garanticen el conocimiento y participación de todos los responsables de generar, validar y revisar dicha información.
Comité de Nominación y Compensación:	Órgano de de apoyo al Consejo de Administración responsable de las tareas relacionadas con la nominación de Directivos y Consejeros y determinación de compensaciones justas y adecuadas para ellos.
Comité de Planeación y Finanzas:	Órgano de de apoyo al Consejo de Administración responsable de los aspectos de planeación estratégica, inversiones y financiamiento.
Comité de Prácticas Societarias	Órgano de apoyo al Consejo de Administración responsable de los aspectos de nominación y compensación, manejo de operaciones relevantes y con partes relacionadas. Figura establecida en la Nueva Ley del Mercado de Valores (Dic. 2005).
Comité de Recepción de Quejas y Denuncias	Órgano de apoyo al Consejo de Administración responsable de la recepción, tratamiento, seguimiento y resolución de las quejas y denuncias de los clientes y usuarios de la empresa, sus productos o servicios.
Comité de Riesgos	Órgano que apoya al Consejo de Administración en la administración de riesgos a que se encuentra expuesta la organización.
Comité Ejecutivo:	Órgano de gobierno de apoyo al Consejo de Administración, responsable de dar un seguimiento cercano a la operación de la empresa al que le reportan los Directores Generales.
Conflicto de intereses	Condición que limita la independencia y objetividad de una persona o ente económico en relación a un tema, asunto u otra persona o ente económico.
Consejero Ejecutivo:	Es aquel consejero que pertenece al Equipo Directivo de la empresa y que participa en el Consejo de Administración, pudiendo ser o no accionista.
Consejero Independiente:	Es aquel consejero que cumple todos los requisitos para determinar que no tiene una relación comercial o familiar con el grupo y que su opinión podrá ser libre y objetiva.
Consejero Patrimonial:	Es aquel consejero que representa a un accionista o grupo de accionistas que detenta un porcentaje importante de las acciones de la empresa.
Consejero Propietario	Es aquella persona que ha sido designada por la Asamblea de Accionistas como miembro titular en el Consejo de Administración de una empresa.
Consejero Suplente	Es aquella persona que ha sido designada por un Consejero Propietario para que en su ausencia, lo represente en sus funciones ante el Consejo de Administración.
Consejo de Administración:	Es el órgano de responsable de la administración de la sociedad con todas las facultades requeridas y es designado por la Asamblea de Accionistas.
Consejo Familiar:	Es el órgano compuesto por dos representantes de cada rama familiar y responsable de promover la unidad familiar, dar seguimiento a la empresa y tomar las decisiones referentes a la participación de la familia en las empresas.
Control Interno	El Control Interno es un proceso que lleva a cabo todo el personal, para asegurar que los objetivos y metas de la Institución están siendo cumplidos, con relación a: La protección de los activos del cliente y del negocio. La eficacia y eficiencia de las operaciones La confiabilidad de los reportes financieros y de la información El cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables.
Convocatoria	Es el documento que se entrega a los participantes con anticipación a la celebración de una sesión de un Órgano de Gobierno con la intención de hacer de su conocimiento el lugar, la fecha, la hora y orden del día de la misma
Deberes de los Consejeros	Obligaciones de carácter personal y profesional que son inherentes al cargo de consejero.
Drag-along rights	Una obligación contractual que permite que los accionistas mayoritarios obliguen a los accionistas minoritarios a unirse en la venta de una empresa. El accionista mayoritario que encabeza la operación debe darle a los accionistas minoritarios el mismo precio, términos y condiciones que a cualquier otro vendedor. Esto está diseñado para proteger a los accionistas mayoritarios ya que en algunos casos los compradores buscan el 100% del control de la empresa y a través de este mecanismo se puede asegurar la venta.
Escisión	Terminación de una sociedad, desmembramiento
Estatutos del Consejo y Comités	Cada órgano de gobierno contará con sus estatutos en los cuales se incluirán aspectos como: integración, renovación perfil, deberes, criterios, facultades, obligaciones, quórum, desarrollo y registro de las sesiones y funciones.
Facultades	Son los límites y conceptos de autorización formalizados en un documento, que se asignan a los Directivos para cumplir sus funciones y responsabilidades
Gobierno Corporativo	Se refiere a las estructuras y procesos para la dirección y control de las compañías. Además, trata sobre las relaciones entre administradores, consejeros, accionistas y todas las partes legítimamente interesadas para mejorar los resultados y el acceso al capital
Indicadores de Desempeño	Es un conjunto de parámetros que miden la actuación de los Órganos de Gobierno de una empresa en relación con sus metas establecidas.
Interventor Gerente	En el caso de una intervención general a una casa de Bolsa, la CNBV designará al interventor-gerente de una terna que le proponga el organismo autorregulatorio acreditado correspondiente. El interventor- gerente tendrá todas las facultades requeridas para la administración (facultades del consejo de administración y del director general). Si en 9 meses de intervención no se han corregido las irregularidades, la CNBV procederá a revocar la autorización.
Libro de Actas	Es el libro en donde se registran y almacenan cronológicamente las actas firmadas de las sesiones de los Órganos de Gobierno de una empresa.
Manual de Operación de Consejo	Es un documento de orientación que provee información útil sobre la organización, la estructura y operaciones del Consejo y los miembros compañeros del Consejo y el staff.
Operaciones con Partes Relacionadas:	Son aquellas que se llevan a cabo entre cualquier empresa del grupo y otra entidad, con la cual existe un vínculo patrimonial, familiar y/o profesional, entendiéndose estos vínculos de la siguiente manera: Vínculo patrimonial: tener una relación personal de socio y/o asociado con la entidad o persona con que se realizará la operación. Vínculo familiar: tener una relación familiar por consanguinidad o afinidad hasta el cuarto grado (padres, hijos, nietos, abuelos, bisabuelo, bisnieto, hermanos, suegros, yerno, nuera, cuñados, tíos políticos, sobrinos políticos, consuegros, concuños, cónyuge o concubino(a)) con alguna persona de la entidad con la que se realizará la operación o con la persona que realizará la operación. Vínculo profesional: ser consejero, empleado, directivo o profesional contratado para asesoría o servicios profesionales con la entidad o persona que se realizará la operación.
Orden del Día	Temas en orden cronológico que se discutirán en la sesión del Consejo.
Perfil de Consejero	Características mínimas que debe tener cualquier candidato para pertenecer al Consejo.
Plan de Compensación	Describe los principios básicos que guiarán el desarrollo de los programas de compensación de los miembros de los órganos colegiados, y de los principales directivos de una organización.
Plan de Sucesión	Plan mediante el cual se definen las principales características de los altos niveles de una organización para la sucesión de éstos por personal interno o externo.
Políticas	Criterios de carácter general que guía la toma de decisiones.
Protocolo de Accionistas	Documento que contiene los acuerdos de los accionistas en temas como: asamblea de accionistas, reglas de tanto, asignación de acciones especiales, pago de dividendos, naturaleza y autoridad del consejo de administración, comunicación a accionistas, imagen con terceros, código de ética y conducta, etc.
Quórum	Número de miembros necesarios para llevar a cabo una sesión ya sea de la Asamblea de Accionistas, del Consejo de Administración o de los Comités.
Secretario del Consejo	Es la persona designada por el Consejo de Administración encargada de la emisión de las convocatorias, la elaboración de las actas y la suscripción de los acuerdos de la sesión y de todas aquellas tareas encomendadas por el propio Consejo
Sistema de Administración de Información del Consejo	Son los procesos generadores de información institucional a través de los que se da seguimiento a la gestión del Consejo (resultados operacionales, satisfacción del cliente, cumplimiento de normas de control interno, entre otros). Debe enfocar la toma de decisiones, estimular la participación y apoyar a un apropiado equilibrio de la responsabilidad entre el Consejo y la Administración
Sistema de Seguimiento de Acuerdos del Consejo	Herramienta electrónica que tiene como fin conocer en cualquier momento, el estado en que se encuentran los acuerdos tomados por el Consejo de administración o sus Comités.
Tag-along rights	Una obligación contractual para proteger a los accionistas minoritarios. Básicamente, si un accionista mayoritario vende sus acciones, entonces el accionista minoritario tiene derechos de unirse a la transacción y vender su capital. Los accionistas mayoritarios están obligados a incluir a los minoritarios en las negociaciones para facilitar la integración en la operación.